배우자와 자녀 상속세 문의드립니다. 아버지 유산으로 20억 부동산이 있습니다. 상속자는 배우자와 자녀3명입니다.1) 자녀들이 상속을

배우자 및 자녀 상속세 시뮬레이션 (2025년 한국 상속세 기준)

1️⃣ 기본 전제 조건

• 유산 규모: 부동산 20억 원 (기초공제 전)

• 상속인: 배우자(1인) + 자녀(3인)

• 상속세 기본공제:

• 1순위 상속인(배우자/직계비속) 5억 원

• 추가공제 (배우자): 3억 원

• 세율구조: 10%~50% 초과누진세율 (2025년 개정)

2️⃣ 시나리오별 계산

Case 1. 자녀 전원 포기 → 배우자 단독 상속

❶ 과세표준 = 20억 - 5억(기본공제) - 3억(추가공제) = 12억 ❷ 세율 적용: - 3억 원 이하: 10% - 3억~8억: 20% - 8억~12억: 30% ❸ 산출세액: (3억×10%) + (5억×20%) + (4억×30%) = 0.3+1+1.2 = 2.5억 원

Case 2. 4인 균등 상속 (배우자+자녀3명)

❶ 각자 상속액: 20억 ÷4 = 5억 원 ❷ 과세표준: - 배우자: 5억 -5억(기본공제) -3억(추가공제) = -3억 (과세 X) - 자녀 각각: 5억 -5억 = 0원 (기본공제 소멸) ❸ 총 세액: 0원

Case 3. 2자녀 포기 → 배우자+1자녀 상속

❶ 상속액 배분: - 배우자 15억, 자녀 5억 ❷ 배우자 과세표준: 15억 -5억 -3억 =7억 세액: (3×10%)+(4×20%)=0.3+0.8=1.1억 ❸ 자녀 과세표준: 5억 -5억=0원 ❹ 총 세액: 1.1억 원

3️⃣ 최적화 전략 비교